ООО "Центр доставки пенсий" ИНН:0105045841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72621601 ОКВЭД:64.11.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года598210412
11503 Основные средства на конец отчетного года179720952292718
11504 Основные средства на конец предыдущего года20952292718623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года179721542374822
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21542374822644
12103 Запасы на конец отчетного года2213
12104 Запасы на конец предыдущего года2132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194811361496273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11361496273248
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300300645330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года277924268242387172211673
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года268242387172211673225504
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33333359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279874269713389002212627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года269713389002212627226143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281671271867391376213449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271867391376213449226787
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года140130120110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года130120110110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7207631282077378
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6312820773785954
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7347644283277488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6442832774886064
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года77714
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года77714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274324265418383042205954
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265418383042205954220709
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274324265418383042205954
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265418383042205954220709
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281671271867391376213449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271867391376213449226787
21103 Выручка за отчетный год63625612416016158175
21104 Выручка за предыдущий год61241601615817555426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137961311400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13114000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49829481276016158175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48127601615817555426
22203 Управленческие расходы за отчетный год36568358904507543133
22204 Управленческие расходы за предыдущий год35890450754313341990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13261122371508615042
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12237150861504213436
23403 Прочие доходы за отчетный год88750
23404 Прочие доходы за предыдущий год7500
23503 Прочие расходы за отчетный год453480328260
23504 Прочие расходы за предыдущий год480328260290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12896117641480114782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11764148011478213146
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2590239329602956
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2393296029562629
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год11940
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9400
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-700-8
24603 Прочее за отчетный год18136120
24604 Прочее за предыдущий год136120130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1029592351182911825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9235118291182510387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1029592351182911825
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9235118291182510387
32003 Величина капитала на 31130120110110
32007 Величина капитала на 316312820773785954
32008 Величина капитала на 316442832774886064
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1010100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1029592351182911824
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1030592451183911824
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1029592351182911824
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1029592351182911824
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9400111301100010400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9400111301100010400
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9400111301100010400
33278 Дивиденды (ИТОГО)9400111301100010400
33003 Величина капитала на 31140130120110
33007 Величина капитала на 317207631282077378
33008 Величина капитала на 317347644283277488
36003 Чистые активы на 317347644283277488
36004 Чистые активы на 316442832774886064
41103 Поступления – всего за отчетный год11078200529273953821245025820
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год63875612625987870513
41193 Прочие поступления за отчетный год11014325523147753222464955307
41203 Платежи – всего за отчетный год11060437540048751958525029383
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11368186513311814308
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25908253512328720727
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2496224835623056
41293 Прочие платежи за отчетный год11020665535423751358854991292
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17763-107748186272-3563
42203 Платежи – всего за отчетный год381495166804
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год381495166804
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-381-495217-804
43103 Поступления – всего за отчетный год47810100
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1010100
43193 Прочие поступления за отчетный год468000
43203 Платежи – всего за отчетный год817810697110009464
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год817810697110009464
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7700-10687-10990-9464
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9682-118930175499-13831

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10295)/Стоимость активов (281671) = 3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13796+0+36568) = 26.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13261)/Выручка (63625) = 20.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10295)/Выручка (63625) = 16.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 0.589

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (20.84%), рентабельность компании (16.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники