ООО "Артро-Дент" ИНН:0105046122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72622026 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1676401
11504 Основные средства на конец предыдущего года76141401
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1676401
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76141401
12103 Запасы на конец отчетного года44440
12104 Запасы на конец предыдущего года44440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года292265296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265282300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года339311297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311327301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года355387698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года387468702
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355245368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245138374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142330328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142330328
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года355387698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года387468702
21103 Выручка за отчетный год57145043
21104 Выручка за предыдущий год45043169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44333346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33346182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128117-3
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117-3-13
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год128117-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117-3-13
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128117-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117-3-13
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110107-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107-3-13

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (355) = 30.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (443+0+0) = 28.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (571) = 22.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (571) = 19.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.31

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.851

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (22.42%), рентабельность компании (19.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники