Товарищество собственников жилья "Виктория" ИНН:0105046387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72622730 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40111788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11788120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406125121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125121212
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года406125121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125121212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406125121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125121212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года406125121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125121212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года406125121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125121212
21103 Выручка за отчетный год16790
21104 Выручка за предыдущий год790326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)177514131163
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)177514131163
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)177514131163
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)177514131163
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)177514131163
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)177514131163
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)177514131163
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)177514131163
41103 Поступления – всего за отчетный год482740833860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16790
41193 Прочие поступления за отчетный год481140763770
41203 Платежи – всего за отчетный год483041083919
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год412034683384
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год707375346
41293 Прочие платежи за отчетный год3265189
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3-25-59
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3-25-59
62503 Прочие за отчетный год1775088
62003 Поступило средств - всего за отчетный год177514131163
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год177514131134
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год707024
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год343434
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год1034828551
63003 Использовано средств - всего за отчетный год177514131163

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (406) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (16) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (16) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники