Негосударственное образовательное учреждение "Альфа" ИНН:0105046517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72622718 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11271130174
12104 Запасы на конец предыдущего года1130174562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года340368617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3686173857
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года184925002500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2003659719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6587191338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347040064010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400640108257
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347040064010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года400640108257
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года328938233285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года382332855811
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года330938433305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года384333055831
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160163705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1637052426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160163705
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1637052426
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347040064010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года400640108257
21103 Выручка за отчетный год833681266066
21104 Выручка за предыдущий год812660667012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год833681266066
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год812660667012
22203 Управленческие расходы за отчетный год789574258274
22204 Управленческие расходы за предыдущий год742582743643
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441701-2208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год701-22083369
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год458342
23504 Прочие расходы за предыдущий год834270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год400618-2250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год618-22503299
24603 Прочее за отчетный год9580276
24604 Прочее за предыдущий год80276338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305538-2526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год538-25262961
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год305538-2526
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год538-25262961
32003 Величина капитала на 31202020
32007 Величина капитала на 31382332855811
32008 Величина капитала на 31384333055831
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3055380
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3055380
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3055380
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3055380
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83902526
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)83902526
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83902526
33218 Убыток (ИТОГО)83902526
33003 Величина капитала на 31202020
33007 Величина капитала на 31328938233285
33008 Величина капитала на 31330938433305
36003 Чистые активы на 31330938433305
36004 Чистые активы на 31384333055831
41103 Поступления – всего за отчетный год1160579796556
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год833679796556
41193 Прочие поступления за отчетный год326900
41203 Платежи – всего за отчетный год1210986907175
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год423468706034
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25541249553
41293 Прочие платежи за отчетный год5321571588
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-504-711-619
42103 Поступления – всего за отчетный год184915470
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год184915470
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год18496510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1345-60-619

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (305)/Стоимость активов (3470) = 8.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7895) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (441)/Выручка (8336) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (305)/Выручка (8336) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.681

Индекс Альтмана Z = 29.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.52), коэффициент быстрой ликвидности (14.64), коэффициент текущей ликвидности (21.69), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (5.29%), рентабельность компании (3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники