ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПОЛИГРАФИЗДАТ "АДЫГЕЯ" ИНН:0105046612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02428771 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99031
12103 Запасы на конец отчетного года927894892916
12104 Запасы на конец предыдущего года8948929161212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года467469462502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4694625021049
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года34288342883428834288
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года34288342883428834288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3223229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35714356743566435715
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35674356643571536549
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35714356833567335715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35683356733571536580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10973109731097310973
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10973109731097310973
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3723723720
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3723723720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10943125071554815673
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12507155481567316924
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22288238522689327018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23852268932701828269
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года132491178087468696
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11780874686967800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17751341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51341511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134261183187808697
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11831878086978311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35714356833567335715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35683356733571536580
21103 Выручка за отчетный год590020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год670019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8001
22203 Управленческие расходы за отчетный год126000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-134001
23303 Проценты к уплате за отчетный год1392251800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2518000
23403 Прочие доходы за отчетный год102000
23503 Прочие расходы за отчетный год131523450
23504 Прочие расходы за предыдущий год523450735
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1555-3041-451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3041-451-701
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-9090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1564-3041-361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3041-361-701
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1564-3041-361
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3041-361-701
32003 Величина капитала на 3110973109731097310973
32005 Величина капитала на 31372372372372
32007 Величина капитала на 3112507155481567316924
32008 Величина капитала на 3123852268932701828269
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1564304101252
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1564304101252
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1564304101252
33218 Убыток (ИТОГО)1564304101252
33003 Величина капитала на 3110973109731097310973
33005 Величина капитала на 31372372372372
33007 Величина капитала на 3110943125071554815673
33008 Величина капитала на 3122288238522689327018
36003 Чистые активы на 3122288238522689327018
36004 Чистые активы на 3123852268932701828269
41103 Поступления – всего за отчетный год29127116
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год200724
41193 Прочие поступления за отчетный год912092
41203 Платежи – всего за отчетный год972144107
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10214341
41293 Прочие платежи за отчетный год870166
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-68-9-379
43103 Поступления – всего за отчетный год77508505804
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год77508505804
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год777500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период91139

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1564)/Стоимость активов (35714) = -4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67+0+126) = -69.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-134)/Выручка (59) = -227.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1564)/Выручка (59) = -2650.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.66

Х5 = Выручка/Активы = 0.002

Индекс Альтмана Z = 1.239

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.239<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-227.12%), рентабельность компании (-2650.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники