ООО "Южгазэнерджи" ИНН:0105046700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72622842 ОКВЭД:11.10.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3186865425567861956617183282
11504 Основные средства на конец предыдущего года4255678545652871832827867151
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2066266164472610289424763
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года16055211028942907163252720
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года119345877670
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года34587767082
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5253250590386272323707189393
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5864657649323780917938119953
12103 Запасы на конец отчетного года347260383865399420496996
12104 Запасы на конец предыдущего года383865399420496996387530
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года561557211693211758
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года557211693211758920036
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4419971877103451561381519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187710345156138151977787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6519328419996563274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328419996563274183248
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24734224242537742156574
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22424253774141076883659
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82107192297513096994250121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года922975130969922346232452260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60743216826837854206911439514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года678763278029361032641610572213
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года513000513000513000512000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года51300051300051200010000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3035976303597630359762636976
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3035976303597626369761722272
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10705025-8783133-5722184-2349049
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8840099-6461318-3462147-920050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7156049-5234157-2173208799927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5291123-2912342-313171812222
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8746397853237682294747687733
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8532376822947476877337030957
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6831169362239332
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1168363239332191136
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8747080853354582298367927065
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8533544822983779270657222093
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4473478351768924752902702447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3535451247529027024472371169
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года148321800
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9812961269339046
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9612693390469063
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4483290352744924854412712522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3545211248544127125222537898
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60743216826837854206911439514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года678763278029361032641610572213
21103 Выручка за отчетный год9760211005950917950158977
21104 Выручка за предыдущий год10059509179501589770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168710421268812553722881554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212688125537228815540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-711083-1120931-1635772-722577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1120931-1635772-7225770
22203 Управленческие расходы за отчетный год320196334476311934218148
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3344763119342181480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1031279-1455407-1947706-940725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1455407-1947706-9407250
23203 Проценты к получению за отчетный год2276782241990
23204 Проценты к получению за предыдущий год822419900
23403 Прочие доходы за отчетный год1237789226043206238694946
23404 Прочие доходы за предыдущий год226043206238351604417194
23503 Прочие расходы за отчетный год25554331715652367015309301
23504 Прочие расходы за предыдущий год1715652367015309301537226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2326156-2936792-2620786-1132846
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2936792-2620786-1476188-401031
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3947-1546900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год154690024875
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-485807-23897048196
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год807-23897014294088183
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год460745615784121779-247957
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6157841217797444110466
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1864926-2321815-2260037-1428999
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2321815-2260037-1611684-424502
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1864926-2321815-2260037-1428999
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2321815-2260037-1611684-424502
32003 Величина капитала на 3151300051300051200010000
32005 Величина капитала на 313035976303597626369761722272
32007 Величина капитала на 31-8840099-6461318-3462147-920050
32008 Величина капитала на 31-5291123-2912342-313171812222
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1864926232181522600371428999
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1864926232181522600371428999
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1864926232181522600371428999
33218 Убыток (ИТОГО)1864926232181522600371428999
33003 Величина капитала на 31513000513000513000512000
33005 Величина капитала на 313035976303597630359762636976
33007 Величина капитала на 31-10705025-8783133-5722184-2349049
33008 Величина капитала на 31-7156049-5234157-2173208799927
36003 Чистые активы на 31-7215337-5293298-2169990799927
36004 Чистые активы на 31-5290975-2909122-313171812222
41103 Поступления – всего за отчетный год93597013492271271318430331
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год901965961604917145203793
41193 Прочие поступления за отчетный год34005387623354173225638
41203 Платежи – всего за отчетный год1207147113410813589271801127
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год785366631156877331811101
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год207770204847189626143620
41293 Прочие платежи за отчетный год214011298105291970846406
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-271177215119-87609-1370796
42203 Платежи – всего за отчетный год4967258112330889552525
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4967258112330889552525
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4967213313183082534046
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-32084922843296473-179974
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-1051331-910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1864926)/Стоимость активов (6074321) = -30.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1031279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1687104+0+320196) = -51.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1031279)/Выручка (976021) = -105.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1864926)/Выручка (976021) = -191.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.541

Индекс Альтмана Z = -8.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-1.18), рентабельность продукции (-105.66%), рентабельность компании (-191.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники