Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ" ИНН:0105046997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72623445 ОКВЭД:51.87.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3481373626831453
12104 Запасы на конец предыдущего года3600268314531699
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1236117616461406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1817164614062081
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10401300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40130051
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4727495244590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5457445928590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4727495244592859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5457445928593831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1196130411820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1231118210630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1206131411921073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124111921073861
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32053327737849
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3259737849700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3162932530937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95725309372270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3521363832670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4216326717860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4727495244592859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5457445928593831
21103 Выручка за отчетный год2161262845916811
21104 Выручка за предыдущий год2628459168118644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2040233642246455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2447422463928210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1212923670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1813674190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1212922670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1812673560
23303 Проценты к уплате за отчетный год156000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год136000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-351562670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год452673560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115371103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35122214285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34214285333
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-351222140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год342142850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (4727) = -0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2040+0+0) = 5.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (2161) = 5.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (2161) = -1.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.343

Индекс Альтмана Z = 6.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (5.6%), рентабельность компании (-1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮГМАШСНАБ"