ООО "ВиваВита" ИНН:0105047133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72624143 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4901597969254775
11504 Основные средства на конец предыдущего года597969254775734
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4901597969250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5979692547750
12103 Запасы на конец отчетного года15617128761419211476
12104 Запасы на конец предыдущего года12876141921147610859
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55452189183589
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21891835891029
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года27192500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года925000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года273352441831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года352441831269
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2170616342148160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1634214816128960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26607223212174117671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22321217411767112891
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года158010201120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10201123120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15941034126326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103412632694
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5500600055004500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6000550045005622
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3826544843760
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55009826109480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года98261094888760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000298
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1951311211106678469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112111066784696877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1951311461106670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114611066784690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26607223212174117671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22321217411767112891
21103 Выручка за отчетный год12193011861711197995931
21104 Выручка за предыдущий год1186171119799593179244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97299956988874093032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95698887407580477481
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2463122919232390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2291923239201270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2086620158201540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2015820154172280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3765276130850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2761308528990
23303 Проценты к уплате за отчетный год1011893902785
23304 Проценты к уплате за предыдущий год893902785760
23403 Прочие доходы за отчетный год237179307285
23404 Прочие доходы за предыдущий год17930728538
23503 Прочие расходы за отчетный год192486415301506
23504 Прочие расходы за предыдущий год86415301506823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106711839600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11839608930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год507275160151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год275160151138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год560908800742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90880074280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5609088000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9088007420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (26607) = 2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97299+20866+0) = 3.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3765)/Выручка (121930) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (121930) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 0.942

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.09%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники