ООО "Мастер Юг" ИНН:0105047285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72624060 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года480480480732
11504 Основные средства на конец предыдущего года4804807321022
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4204204200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4204203450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9009849840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90098411610
12103 Запасы на конец отчетного года788788788612
12104 Запасы на конец предыдущего года788788612550
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6660
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года505505505571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года505505566477
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года84000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года84000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1383129912990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1383129911830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2283228322832344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2283228323442609
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1798-1798-17980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1798-1798-13180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1788-1788-1788-1308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1788-1788-1308-699
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2496249624962288
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года249624962288390
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1841841840
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1841842230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2680268026800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2680268025110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года185185185185
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1851851851576
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120612061206928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120612069281085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1391139113910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1391139111410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2283228322832344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2283228323442609

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2283) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.439

Индекс Альтмана Z = 0.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники