ООО "Гиза" ИНН:0105047535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72624597 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1878125619052219
12104 Запасы на конец предыдущего года125619052219413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66634679402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года346794024754
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2547160519880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1605198826410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2547160519882641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1605198826415200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200020000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-343-456-1240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-456-1243520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1657154418762352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1544187623524404
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89061112289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61112289796
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года890611120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года611122890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2547160519882641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1605198826415200
21103 Выручка за отчетный год3116432278206951
21104 Выручка за предыдущий год43227820695114237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2800404772536472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40477253609611750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3162755670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2755678550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6596205770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6205773760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-343-345-100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-345-104790
23504 Прочие расходы за предыдущий год40000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-343-385-100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-385-104790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7111412783
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-343-456-124352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-456-1243522404
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-343-456-1240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-456-1243520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-343)/Стоимость активов (2547) = -13.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2800+659+0) = -9.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-343)/Выручка (3116) = -11.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-343)/Выручка (3116) = -11.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.651

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.862

Индекс Альтмана Z = 4.878

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-11.01%), рентабельность компании (-11.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники