ООО "Лакэт" ИНН:0105047630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810925 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года2132192019441999
12104 Запасы на конец предыдущего года1920194419992280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214484348365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48434831518
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19486532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8653509
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2540249723460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2497234623660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2550250723562376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2507235623762317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2437229021960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2290219622330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2447230022062243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2300220622432156
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103207150133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207150133161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1032071500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2071501330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2550250723562376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2507235623762317
21103 Выручка за отчетный год7023652859895793
21104 Выручка за предыдущий год6528598957934688
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6055531249755706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5312497546244546
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год968121610140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1216101411690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год739102910510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1029105112440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год229187-370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187-37-750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год229187-370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187-37-750
24603 Прочее за отчетный год828200
24604 Прочее за предыдущий год82000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147105-3787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105-37-7571
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147105-370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год105-37-750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (2550) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6055+739+0) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (229)/Выручка (7023) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (7023) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.757

Индекс Альтмана Z = 32.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.88), коэффициент быстрой ликвидности (3.96), коэффициент текущей ликвидности (24.66), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники