Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка" ИНН:0105047648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72624870 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года119968120328120628120933
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года120328120628120933121258
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года320259196124
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года25919612462
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120288120587120824121057
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120587120824121057121320
12103 Запасы на конец отчетного года6575757
12104 Запасы на конец предыдущего года57575757
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6411
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98545362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54536257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5742335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4233531
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167119134155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119134155146
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120455120706120958121212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120706120958121212121466
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10066100661006610066
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10066100661006610066
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110379110623110877111131
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110623110877111131111379
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120445120689120943121197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120689120943121197121445
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10171515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17151521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10171515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17151521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120455120706120958121212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120706120958121212121466
22103 Коммерческие расходы за отчетный год240310310303
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год310310303308
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-240-310-310-303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-310-310-303-308
23203 Проценты к получению за отчетный год1122
23204 Проценты к получению за предыдущий год1227
23503 Прочие расходы за отчетный год668239
23504 Прочие расходы за предыдущий год823912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-305-317-326-310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-317-326-310-301
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год61637262
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год63726253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-244-254-254-248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-254-254-248-248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-244-254-254-248
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-254-254-248-248
32003 Величина капитала на 3110066100661006610066
32007 Величина капитала на 31110623110877111131111379
32008 Величина капитала на 31120689120943121197121445
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))244254254248
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)244254254248
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))244254254248
33218 Убыток (ИТОГО)244254254248
33003 Величина капитала на 3110066100661006610066
33007 Величина капитала на 31110379110623110877111131
33008 Величина капитала на 31120445120689120943121197
36003 Чистые активы на 31120445120689120943121197
36004 Чистые активы на 31120689120943121197121445
41203 Платежи – всего за отчетный год307319317321
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80333220
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год160185184191
41293 Прочие платежи за отчетный год67101101110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-307-319-317-321
42103 Поступления – всего за отчетный год360300305330
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год360300300330
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год360300305325
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период53-19-124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-244)/Стоимость активов (120455) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+240+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-240)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-244)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12013.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12012.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12044.5

Индекс Альтмана Z = 12646.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.7), коэффициент быстрой ликвидности (12012.3), коэффициент текущей ликвидности (12013.5), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"