Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан" ИНН:0105047736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810026 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года854845788657
12104 Запасы на конец предыдущего года845788657751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85484510390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84510398700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8548451039870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8451039870835
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8337987870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7987877710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года843808797781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года808797781718
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113724289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3724289117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11372420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37242890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8548451039870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8451039870835
21103 Выручка за отчетный год7864794077758073
21104 Выручка за предыдущий год7940777580738607
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7790791671427932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7916714272118550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74246330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246338620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29135390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год135397210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4511940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11941410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4511940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11941410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100078
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35111663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111663-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3511160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1116630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (854) = 4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7790+29+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (7864) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (7864) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 77.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 76.636

Индекс Альтмана Z = 87.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (77.64), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рудиан"