Общество с ограниченной ответственностью "Валентина" ИНН:0105047743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72624999 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46102260444
11504 Основные средства на конец предыдущего года102260444475
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года461022600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1022604440
12103 Запасы на конец отчетного года11176491110667
12104 Запасы на конец предыдущего года6491110667440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3006
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113664911110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64911116760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118275113711120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года751137111201104
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2992182020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2182021910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года310229213201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229213202-2666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8725221158919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52211589183770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87252211580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52211589180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118275113711120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года751137111201104
21103 Выручка за отчетный год29935261852915328325
21104 Выручка за предыдущий год26185291532832510432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22823192312254925339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19231225491982711937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7112695466040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6954660484980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6881678864960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6788649655120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2311661080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16610829860
23403 Прочие доходы за отчетный год1515159
23404 Прочие доходы за предыдущий год151595
23503 Прочие расходы за отчетный год66612
23504 Прочие расходы за предыдущий год661229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2401751170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17511729830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год159159106116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15910611679
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8116112867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16112867-1608
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8116110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161128670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (1182) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22823+6881+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (231)/Выручка (29935) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (29935) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.356

Индекс Альтмана Z = 3.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"