ООО "Кураж" ИНН:0105047895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810115 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года583397204195
12104 Запасы на конец предыдущего года397204195181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года453233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5874012090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4012092270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года587401209227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года401209227214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21191822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19182220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года566382191205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года382191205194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5663821910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3821912050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года587401209227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года401209227214
21103 Выручка за отчетный год3395315216031812
21104 Выручка за предыдущий год315216031812965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2606241912301787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год241912301495943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7897333730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7333733170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7166683410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6683412920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7365320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6532250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7365320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6532250
24603 Прочее за отчетный год68000
24604 Прочее за предыдущий год62000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (587) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2606+716+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (3395) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (3395) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 1.138

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.138<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники