Общество с ограниченной ответственностью "Дионис" ИНН:0105048000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810405 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18071862837990
12104 Запасы на конец предыдущего года18628379901247
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265530310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65530310182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1810192813690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1928136913000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1810192813691300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1928136913001430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1656189913360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1899133612510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1666190913461261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1909134612611127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144192339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192339303
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14419230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1923390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1810192813691300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1928136913001430
21103 Выручка за отчетный год5762810960832830
21104 Выручка за предыдущий год8109608328302357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4672635051992693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6350519924392001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109017598840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17598843910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год125011227590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11227592540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1606371250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6371251370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1606371250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6371251370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8574403
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год744033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24556385134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56385134353
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-245563850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год563851340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-245)/Стоимость активов (1810) = -13.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4672+1250+0) = -2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-160)/Выручка (5762) = -2.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-245)/Выручка (5762) = -4.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.569

Индекс Альтмана Z = 17.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (12.57), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-2.78%), рентабельность компании (-4.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дионис"