ООО "Дом книги" ИНН:0105048024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810486 ОКВЭД:52.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1336900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года590632370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1336959060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года590632370
12103 Запасы на конец отчетного года262513415391
12104 Запасы на конец предыдущего года134121543273
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266713435461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134322243273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1603672495461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года724954613273
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1282200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130413250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года132513410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1413613351351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133513511367
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года123000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190046844110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года468441101906
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190059144110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года591441101906
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1603672495461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года724954613273
21103 Выручка за отчетный год136261236014323
21104 Выручка за предыдущий год123601432313097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9733927614339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92761433913094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38933084-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3084-163
22103 Коммерческие расходы за отчетный год424829700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год297000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-355114-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114-163
23403 Прочие доходы за отчетный год1300000
23503 Прочие расходы за отчетный год1240000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год245114-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114-163
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2661300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21-16-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-163
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21-160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16-160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (16036) = -0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9733+4248+0) = -2.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-355)/Выручка (13626) = -2.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (13626) = -0.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.44

Индекс Альтмана Z = 8.224

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (7.06), коэффициент текущей ликвидности (8.44), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-2.61%), рентабельность компании (-0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники