ООО "Динсма" ИНН:0105048031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810434 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1033892434363
12104 Запасы на конец предыдущего года892434363209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5744
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10589054410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9054413670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1058905441367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года905441367215
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4743652970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3652971200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года484375307130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37530713066
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года574530134237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года530134237149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5745301340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5301342370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1058905441367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года905441367215
21103 Выручка за отчетный год1969166118021599
21104 Выручка за предыдущий год1661180215991158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1621134914161504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1349141613351109
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3483123860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3123862640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1692071790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2071791690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1791052070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105207950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1791052070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105207950
24603 Прочее за отчетный год70000
24604 Прочее за предыдущий год37000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1096817764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год681776442
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год109681770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68177640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (1058) = 10.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1621+169+0) = 10 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (1969) = 9.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (1969) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.843

Индекс Альтмана Z = 5.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (9.09%), рентабельность компании (5.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники