Общество с ограниченной ответственностью "Альтея" ИНН:0105048049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810440 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года215617671349857
12104 Запасы на конец предыдущего года17671349857679
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2178177113530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177113538940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217817711353894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17711353894679
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года172114129350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14129355270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17311422945537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1422945537304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года447349408357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года349408357375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4473494080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3494083570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217817711353894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17711353894679
21103 Выручка за отчетный год7410528945973085
21104 Выручка за предыдущий год5289459730852312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7045446638582835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4466385825152174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3658237390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8237395700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3003013200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3655234380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5234382500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3655234380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5234382500
24603 Прочее за отчетный год56000
24604 Прочее за предыдущий год46000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год309477408233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год477408233138
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3094774080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4774082330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (309)/Стоимость активов (2178) = 14.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7045+0+0) = 5.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (365)/Выручка (7410) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (309)/Выручка (7410) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.872

Индекс Альтмана Z = 10.873

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (4.87), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (4.93%), рентабельность компании (4.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альтея"