Общество с ограниченной ответственностью "МС" ИНН:0105048289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95810960 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года35541339243
12104 Запасы на конец предыдущего года541339243189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5114443934892556
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36565647780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5656477837320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46566647883742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5666478837422758
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36563947660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5639476637240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46564947763734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5649477637342741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1712817
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46566647883742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5666478837422758
21103 Выручка за отчетный год563914382677023
21104 Выручка за предыдущий год9143826770235629
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422748567116006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7485671156774894
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141165815560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1658155613460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год606634870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6634873290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8199510690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год995106910170
23503 Прочие расходы за отчетный год38320
23504 Прочие расходы за предыдущий год83200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7891210670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год912106710170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42392524
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39252422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год368731042993
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8731042993713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3687310420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год87310429930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (46) = 78.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (422+60+0) = 16.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (563) = 14.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (563) = 6.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.783

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.696

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 22.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.39%), рентабельность компании (6.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МС"