ООО "Завод строительных материалов и конструкций" ИНН:0105048360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95811052 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6626100446
12104 Запасы на конец предыдущего года61004461030
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11910900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1090800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1034107344081572
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1073440814921681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1819111872574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9111872574380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1996270362800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2703628025920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1996270363192669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2703631926693206
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1271106016940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года106016948530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128110701743939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10701743940653
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года715163345761643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1633457616421814
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года715163345760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1633457617290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1996270363192669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2703631926693206
21103 Выручка за отчетный год27543356504757825474
21104 Выручка за предыдущий год35650475782547439598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25954343254546124408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34325454612440838938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1589132521170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1325211710660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1589132521170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1325211710660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1589132521170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1325211710660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год318265423213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год265423213139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127110601694853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10601694853521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1271106016940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106016948530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1271)/Стоимость активов (1996) = 63.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1589)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25954+0+0) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1589)/Выручка (27543) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1271)/Выручка (27543) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.637

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.796

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.792

Х5 = Выручка/Активы = 13.799

Индекс Альтмана Z = 17.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (5.77%), рентабельность компании (4.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники