Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1" ИНН:0105048426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95811238 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года802545
11504 Основные средства на конец предыдущего года254566
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года802545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года254566
12103 Запасы на конец отчетного года7488621126
12104 Запасы на конец предыдущего года86211261043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180121523915984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152391598410482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года915121274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121274858
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196751622217384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162221738412383
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197551624717429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162471742912449
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-648-417534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4175343387
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204031666416895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16664168959062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204031666416895
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16664168959062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197551624717429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162471742912449
21103 Выручка за отчетный год318483061429227
21104 Выручка за предыдущий год30614292270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324853246131492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32461314920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-637-1847-2265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1847-22650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-637-1847-2265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1847-22650
23403 Прочие доходы за отчетный год317732732646
23404 Прочие доходы за предыдущий год327326460
23503 Прочие расходы за отчетный год174713522290
23504 Прочие расходы за предыдущий год135222900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79374-1909
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74-19090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102810251010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102510100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-235-951-2919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-951-29190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-235)/Стоимость активов (19755) = -1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-637)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32485+0+0) = -1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-637)/Выручка (31848) = -2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-235)/Выручка (31848) = -0.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.032

Индекс Альтмана Z = -0.047

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-2%), рентабельность компании (-0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 1"