Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК" ИНН:0105048458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95811468 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42650146785486
11504 Основные средства на конец предыдущего года501467854860
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года43454700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года547000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года860104846780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1048467854860
12103 Запасы на конец отчетного года843111916611313321
12104 Запасы на конец предыдущего года19166113133210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3473112200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1122000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17874235331423016858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2353314230106166050
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2393100060500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000605060500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24169081814547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года690818145470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10829251729205740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5172920574347260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109152527772525240212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5277725252402126050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7265905700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5905703590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года746610590379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61059037920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1140000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317108831491334084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108831491334084281
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1080884128300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года41283000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10840652167189130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5216718913340840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109152527772525240212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5277725252402126050
21103 Выручка за отчетный год1135160867663117071
21104 Выручка за предыдущий год1608676631170710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год688130947483416530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1309474834158680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год447299217970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2992179712030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год150000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29729929650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29929655410
23404 Прочие доходы за предыдущий год159712300
23503 Прочие расходы за отчетный год215103507111
23504 Прочие расходы за предыдущий год51035071110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год276-5142870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5142874300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27137671
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1376710
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-11354700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год547000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13620211359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202113590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год136202110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202113590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (109152) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (688+150+0) = 35.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (297)/Выручка (1135) = 26.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (1135) = 11.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 6.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (26.17%), рентабельность компании (11.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "XXX ВЕК"