Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5" ИНН:0105048472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95811379 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37716021621
12104 Запасы на конец предыдущего года160216211203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120432451518609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245151860918765
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64389940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3899401677
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124842650621170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265062117021645
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124842650621170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года265062117021892
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16623731643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237316434619
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123182413319527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241331952717273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123182413319527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241331952717273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124842650621170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года265062117021892
21103 Выручка за отчетный год242073857735889
21104 Выручка за предыдущий год385773588929587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244043742738099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374273809929876
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1971150-2210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1150-2210-289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1971150-2210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1150-2210-289
23403 Прочие доходы за отчетный год1454284
23404 Прочие доходы за предыдущий год428440
23503 Прочие расходы за отчетный год1758587344
23504 Прочие расходы за предыдущий год587344524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1810991-2550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год991-2550-773
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год397261426
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год261426198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2207730-2976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год730-2976-971

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2207)/Стоимость активов (12484) = -17.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24404+0+0) = -0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-197)/Выручка (24207) = -0.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2207)/Выручка (24207) = -9.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = -1.452

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-0.81%), рентабельность компании (-9.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания ЖЭУ № 5"