Общество с ограниченной ответственностью "Южанка" ИНН:0105048480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95811327 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1481625362
11504 Основные средства на конец предыдущего года162536218
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148162530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16253620
12103 Запасы на конец отчетного года4032320628791541
12104 Запасы на конец предыдущего года3206287915411243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1733911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39114
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года142020380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1007138200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184071331678850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13316788533820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185551347879383444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13478793834442483
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года180321299872750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12998727530590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180521301872953079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13018729530792357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года503460643365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года460643365126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5034606430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4606433650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185551347879383444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13478793834442483
21103 Выручка за отчетный год3449232529235657575
21104 Выручка за предыдущий год325292356575755599
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2527923671179126808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236711791260404881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9213885856530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8858565315350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4023299913740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год299913747680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5190585942790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год585942797670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5190585942790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год585942797310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1560041
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1360032
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год503457234216690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57234216690686
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5034572342160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год572342166900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5034)/Стоимость активов (18555) = 27.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25279+4023+0) = 17.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5190)/Выручка (34492) = 15.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5034)/Выручка (34492) = 14.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.889

Индекс Альтмана Z = 46.779

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (36.59), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (15.05%), рентабельность компании (14.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Южанка"