Общество с ограниченной ответственностью "Цель" ИНН:0105048602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95811586 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14384448535
12104 Запасы на конец предыдущего года384448535210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32142940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154164620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4164626050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15416462605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года416462605250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15221615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22161513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года394358503127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3944465900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15416462605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года416462605250
21103 Выручка за отчетный год78915121064803
21104 Выручка за предыдущий год151210648032069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5421159844790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11598446152059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2473532200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3532201880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2113001840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3001841250
22203 Управленческие расходы за отчетный год1828210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2821500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1825150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2515130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1825150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2515130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171398
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13987
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12653
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Цель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Цель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Цель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (15) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Цель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (542+211+18) = 2.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Цель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (789) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Цель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (789) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Цель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Цель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Цель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Цель"