Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А" ИНН:0105048722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95811869 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года616268130
12104 Запасы на конец предыдущего года626813082
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6362690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62691310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года636269131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года626913182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16141969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14196943
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47485062
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48506239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4748500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4850620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года636269131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года626913182
21103 Выручка за отчетный год96349318573188
21104 Выручка за предыдущий год493185731881531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91443717983131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год437179830921479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4956590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5659960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4956590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5659960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4956590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5659960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4743410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43413932
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2131857
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13185720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (63) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (914+0+0) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (963) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (963) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.778

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.34

Индекс Альтмана Z = 7.356

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.09%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маяк-А"