ООО "Веста" ИНН:0105048754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95811853 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года102040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1018571885
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1010344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10344340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1018571885
21103 Выручка за отчетный год12110250
21104 Выручка за предыдущий год110250196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2410230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10230106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1210020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1002090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1210020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1002090
23404 Прочие доходы за предыдущий год151300
23503 Прочие расходы за отчетный год5183710
23504 Прочие расходы за предыдущий год18371088
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17-22410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-224102
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-2454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2454-4

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24+0+0) = -50 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (12) = -100 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (12) = -166.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-100%), рентабельность компании (-166.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники