Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный" ИНН:0105048793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95812166 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26264529102300
12104 Запасы на конец предыдущего года2645291023002583
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1336546321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36546321166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39301029560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3010295626210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39301029563037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30102956303712784
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года106206200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6206206200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года152072940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2072945730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258279141193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года827914119312188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1421832042581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21832042581596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14218320420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2183204211840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39301029563037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30102956303712784
21103 Выручка за отчетный год379495271084712195
21104 Выручка за предыдущий год9527108471219515281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28316812867811856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68128678846213800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год963271521690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2715216937330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год898269919730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2699197333940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65161960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161963390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65161960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161961970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5010365114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10365114103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15-8713183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8713183848
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15-871310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-87131830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (39) = 38.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2831+898+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (3794) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (3794) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.786

Индекс Альтмана Z = 18.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Северный"