Общество с ограниченной ответственностью "У Амара" ИНН:0105048881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95812663 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года30323230
12104 Запасы на конец предыдущего года32323020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3032320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3232300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40424240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42424030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2623140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2314120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36332422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33242214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года491818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9181816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года918180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40424240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42424030
21103 Выручка за отчетный год266256260252
21104 Выручка за предыдущий год256260252200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242220252236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220252220192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год368320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год181840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год184160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184160
24603 Прочее за отчетный год3920
24604 Прочее за предыдущий год9280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9284
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (40) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (242+18+0) = 2.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (266) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (266) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9

Индекс Альтмана Z = 14.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (7.5), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "У Амара"