ООО "Триумф" ИНН:0105049010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95812611 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22212427
11504 Основные средства на конец предыдущего года22242728
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2221240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2224270
12103 Запасы на конец отчетного года42252525
12104 Запасы на конец предыдущего года24252525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4325250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4925250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65464952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71495253
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1000-389-4800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-779-480-3130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-990-379-470-303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-769-470-303-164
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1055425519355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года840519355217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10554255190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8405193550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65464952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71495253
21103 Выручка за отчетный год142292453181
21104 Выручка за предыдущий год293453181517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221310227321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426227242660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-79-182260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-133226-610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1121023640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год137364790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-191-120-1380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-270-138-1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-191113-1380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-270-138-1400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30006
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год290020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22191-167-146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-299-167-146-167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22191-1670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-299-167-1460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221)/Стоимость активов (65) = -340 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (221+112+0) = -57.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-191)/Выручка (142) = -134.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221)/Выручка (142) = -155.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -15.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.938

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.938

Индекс Альтмана Z = -133.945

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-15.23), рентабельность продукции (-134.51%), рентабельность компании (-155.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники