Общество с ограниченной ответственностью "Марианна" ИНН:0105049155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95813852 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года958762656812
12104 Запасы на конец предыдущего года7626568121048
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52112101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9597706770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7706778240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года959770677824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7706778241149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года755664612806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6646128061126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2041066518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106651823
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204106650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10665180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года959770677824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7706778241149
21103 Выручка за отчетный год2110311138985120
21104 Выручка за предыдущий год3110389851204077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1915295740475391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2957404748934036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195154-1490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153-1492270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195154-1490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153-149-2710
23503 Прочие расходы за отчетный год119916
23504 Прочие расходы за предыдущий год991649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год184145-1580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год144-158-2870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9393033
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9336029
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9152-194-320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52-194-320-37

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (959) = 9.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1915+0+0) = 10.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (2110) = 9.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (2110) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.701

Индекс Альтмана Z = 10.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.7), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (9.24%), рентабельность компании (4.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марианна"