Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ" ИНН:0105049349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95813935 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93052010051066
11504 Основные средства на конец предыдущего года52028171066999
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года84914300
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года13941394195513
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13940130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2324276329601079
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года276329601079999
12103 Запасы на конец отчетного года51086022873274
12104 Запасы на конец предыдущего года60228082743967
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2523353490
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года33534900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27114869522915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48691429152308
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412503532493
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5035324931443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8483734627063682
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7346260336827718
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108071010956664761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10109556347618717
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года573939312043582
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39311940582403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года574939412053592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39411950592413
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2586236328092471
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2363280924712450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247238058041698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года380580416985854
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5058616836134169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6168361341698304
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108071010956664761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10109556347618717
21103 Выручка за отчетный год24887304593065326668
21104 Выручка за предыдущий год30459306532666817815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22557278942889826235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27894289632623517721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233025651755433
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2565169043394
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год233025651755433
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2565169043394
23403 Прочие доходы за отчетный год122576
23404 Прочие доходы за предыдущий год225764
23503 Прочие расходы за отчетный год384433690
23504 Прочие расходы за предыдущий год447069046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год229325231724319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2523162231952
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48553126364
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5313486411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180819921461255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1992127425541
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год180819921461255
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1992127425541

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1808)/Стоимость активов (10807) = 16.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22557+0+0) = 10.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2330)/Выручка (24887) = 9.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1808)/Выручка (24887) = 7.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.137

Х5 = Выручка/Активы = 2.303

Индекс Альтмана Z = 3.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (9.36%), рентабельность компании (7.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БИНГ"