Адыгейское региональное отделение Политической партии "Российская объединенная демократическая партия "ЯБЛОКО" ИНН:0105049395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95814277 ОКВЭД:91.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81913
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года22707
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81913
61003 Остаток средств на начало отчетного года7-17-13
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год6650
62503 Прочие за отчетный год561549776476
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5675557810
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год539530527448
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2732742730
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2522362210
63263 прочие за отчетный год1420250
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год413753
63503 Прочие за отчетный год9443
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5525477890
64003 Остаток средств на конец отчетного года227-17

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (24) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11

Индекс Альтмана Z = 17.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12), коэффициент быстрой ликвидности (12), коэффициент текущей ликвидности (12), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники