Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй" ИНН:0105049451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97525086 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81114
11504 Основные средства на конец предыдущего года11144256
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года23353696
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3536964841
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31364710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3647109097
12103 Запасы на конец отчетного года180918092029
12104 Запасы на конец предыдущего года180920294733
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198552019922218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201992221815150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года710502811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216672201525297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220152529722694
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216982237926007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223792600731791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2914-1361-1593
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1361-15931564
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300030003000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300030003000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300030003000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300030003000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130213021746
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130217464987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203101943822854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194382285422240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216122074024600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207402460027227
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216982237926007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223792600731791
21104 Выручка за предыдущий год165089350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1077301610310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3016103100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1077-1366-1375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1366-13750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1077-1366-1375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1366-13750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1077-1366-1375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1366-13750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1077-1371-1603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1371-16030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1077)/Стоимость активов (21698) = -4.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1077+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1077)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1077)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.118

Индекс Альтмана Z = -0.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БМС-Строй"