Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт" ИНН:0105049540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97525287 ОКВЭД:26.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года252152914900
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года29149000
11503 Основные средства на конец отчетного года1897820294146870
11504 Основные средства на конец предыдущего года202941468700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года21359001000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года243100010000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4419371045156870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года710451568710000
12103 Запасы на конец отчетного года1910916962133272106010
12104 Запасы на конец предыдущего года16962133272106010106010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года115799826800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года998268000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2653208108040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2081080400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21359000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года199811814800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18148000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64259363301468370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года363301468371060100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108452107375162524107010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107375162524107010107010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года228852300900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года23009000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1703141990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31419900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230652333320910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233332091010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года776247168700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года71687000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года776247168700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года71687000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77631235529445105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1235529445105105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7763123551623150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123551623151070000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108452107375162524107010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107375162524107010107010
21103 Выручка за отчетный год1220782442190
21104 Выручка за предыдущий год7824421900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1030736639000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7366390000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1904583190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45831900
22203 Управленческие расходы за отчетный год169000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214583190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45831900
23504 Прочие расходы за предыдущий год667000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год213922490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39224900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год478500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год785000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173141990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31419900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год173141990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31419900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"

Прибыль

Прибыль Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (108452) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1030+0+169) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1220) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (1220) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.521

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.27

Х5 = Выручка/Активы = 0.011

Индекс Альтмана Z = 0.498

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (5.53), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.72%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое Акционерное Общество "Промконтракт"