ООО "Торговая компания "Стрелец" ИНН:0105049807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97525749 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3200200200471
12104 Запасы на конец предыдущего года200200471194
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32072002000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2002007310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3207200200731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200200731203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6731010697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010697191
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2034000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50019019034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1901903412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25341901900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190190340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3207200200731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200200731203
21103 Выручка за отчетный год548951429113114748
21104 Выручка за предыдущий год14291131147484233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509791413613114148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14136131141484088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год391615500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15506000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год391615500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15506000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1776000
23503 Прочие расходы за отчетный год1200000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94015500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15506000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год277155094
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15509443
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66300506

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (663)/Стоимость активов (3207) = 20.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50979+0+0) = 7.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3916)/Выручка (54895) = 7.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (663)/Выручка (54895) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = 8.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (7.13%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники