Общество с ограниченной ответственностью "У Липы" ИНН:0105049885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97526022 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2165208520321147
12104 Запасы на конец предыдущего года208520321147533
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15151512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15151212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2180210020470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2100204711590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2180210020471169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210020471159554
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1925186017100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1860171010740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193518701720634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года187017201084462
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8575850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года758500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160155242535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1552427592
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2452303270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230327750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2180210020471169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210020471159554
21103 Выручка за отчетный год3357218729202165
21104 Выручка за предыдущий год2187292021651274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2518145423521981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1454235218131116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8397335680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7335683520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4484253120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4253121680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3913082560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3082561840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3913082560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3082561840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85857512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8575123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год306223181172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год223181172155
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3062231810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2231811720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (306)/Стоимость активов (2180) = 14.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2518+448+0) = 13.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (391)/Выручка (3357) = 11.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (306)/Выручка (3357) = 9.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.898

Индекс Альтмана Z = 16.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (8.9), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (11.65%), рентабельность компании (9.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "У Липы"