Общество с ограниченной ответственностью "Эконом" ИНН:0105050023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97526068 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года322578551001018872
12104 Запасы на конец предыдущего года7855100101887213690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года982140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года783085
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года308521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33037983100200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года798310020188910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330379831002018891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7983100201889113711
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3217778099370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года77809937187280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32277790994718738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года779099471873812920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7619373153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19373153791
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76193730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193731530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330379831002018891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7983100201889113711
21103 Выручка за отчетный год591381014889856693744
21104 Выручка за предыдущий год101488985669374458011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52813916099295887852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91609929588669444738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6325987956080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9879560870500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2429149014710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1490113511580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3896838941370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8389447358920
23504 Прочие расходы за предыдущий год131800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3896837641190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8376445558920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6790074
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год596074363
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3217778041195818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77804119581812910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3217778041190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7780411958180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3217)/Стоимость активов (3303) = 97.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52813+2429+0) = 7.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3896)/Выручка (59138) = 6.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3217)/Выручка (59138) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.974

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.461

Индекс Альтмана Z = 62.098

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (43.46), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.59%), рентабельность компании (5.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эконом"