ООО "Северо-Кавказское Правовое Агентство" ИНН:0105050129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97528535 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года552132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21321
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года552147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214732
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-124-174-99
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-174-99-229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-114-164-89
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-164-89-219
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года135180119
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года180119221
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169185136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185136251
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года552147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214732
21103 Выручка за отчетный год5701469791
21104 Выручка за предыдущий год1469791243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5701469791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1469791243
22203 Управленческие расходы за отчетный год5031500637
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1500637460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67-31154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31154-217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67-31154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31154-217
24603 Прочее за отчетный год174424
24604 Прочее за предыдущий год442412
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50-75130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75130-229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50-75130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-75130-229

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (55) = 90.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+503) = 13.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (570) = 11.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (570) = 8.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.909

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.675

Индекс Альтмана Z = 12.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2.07), рентабельность продукции (11.75%), рентабельность компании (8.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники