ООО "Ривьера" ИНН:0105050288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97526766 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12841581503
12104 Запасы на конец предыдущего года15815030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12124213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года242130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14241623805
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16238050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14241623805
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16238050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6261046442
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10464420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6461066462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10664620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года778544343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5443430
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года778557343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5573430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14241623805
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16238050
21103 Выручка за отчетный год7051110556237
21104 Выручка за предыдущий год1105562370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год454483443670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год834436700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250727112567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год271125670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6126421050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год64210500
22203 Управленческие расходы за отчетный год1184907995
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9079950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7111162522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11625220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7111162522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11625220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год851160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6261046442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10464420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6261046442
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10464420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (626)/Стоимость активов (1424) = 43.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4544+612+1184) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (711)/Выручка (7051) = 10.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (626)/Выручка (7051) = 8.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.499

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.83

Х5 = Выручка/Активы = 4.952

Индекс Альтмана Z = 7.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (10.08%), рентабельность компании (8.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники