Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим" ИНН:0105050320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97526737 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3117352030131263
12104 Запасы на конец предыдущего года352030131263160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1041204020403699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2040204036994509
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4158556050730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5560507349630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4158556050734963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5560507349634669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3974548049700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5480497044780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3984549049804488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5490498044883810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1747093475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7093475859
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17470930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70934750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4158556050734963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5560507349634669
21103 Выручка за отчетный год3535519044564882
21104 Выручка за предыдущий год5190445648826875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2618425635264171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4256352638375740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9179349300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93493010450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5332543980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2543983320
22203 Управленческие расходы за отчетный год59230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год92320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3795885290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5885297110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3795885290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5885297110
24603 Прочее за отчетный год8878370
24604 Прочее за предыдущий год7837360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год291510492675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5104926751102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2915104920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5104926750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (291)/Стоимость активов (4158) = 7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2618+533+5) = 12.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (379)/Выручка (3535) = 10.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (291)/Выручка (3535) = 8.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.897

Индекс Альтмана Z = 31.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.98), коэффициент текущей ликвидности (23.9), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (10.72%), рентабельность компании (8.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пилигрим"