Товарищество собственников жилья "ЖСК-8" ИНН:0105050513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39686835 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года802214937
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221493711
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227111194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11119416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30713316841
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1331684127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30713316841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1331684127
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8-13-41-167
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13-41-167-214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8-13-41-167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13-41-167-214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315146209208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146209208241
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года315146209208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146209208241
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30713316841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1331684127
23403 Прочие доходы за отчетный год166115261098920
23404 Прочие доходы за предыдущий год15261098920983
23503 Прочие расходы за отчетный год16561498972873
23504 Прочие расходы за предыдущий год1498972873967
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52812647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год281264716
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52812647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год281264716
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52812647
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год281264716
32007 Величина капитала на 31-13-41-167-214
32008 Величина капитала на 31-13-41-167-214
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52812647
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)52812647
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5281260
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)5281260
33007 Величина капитала на 31-8-13-41-167
33008 Величина капитала на 31-8-13-41-167
36003 Чистые активы на 31-8-13-41-167
36004 Чистые активы на 31-13-41-167-214
41103 Поступления – всего за отчетный год166115261758949
41193 Прочие поступления за отчетный год166115261758949
41203 Платежи – всего за отчетный год154514341743961
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год127711371203755
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год241278470179
41293 Прочие платежи за отчетный год27197027
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1169215-12
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1169215-12
62153 Членские взносы за отчетный год693628717273
62203 Целевые взносы за отчетный год9657871026688
62003 Поступило средств - всего за отчетный год165814151743961
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год165814151743961
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год321344540247
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год13371071961714
63003 Использовано средств - всего за отчетный год165814151743961

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (307) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.025

Индекс Альтмана Z = -0.037

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники