Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2" ИНН:0105050746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97527441 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года736169
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года61690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года788789
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года878910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года788789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года878910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-74-870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-64-7710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-771010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14216479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14216479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года788789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года878910
21103 Выручка за отчетный год211416201175
21104 Выручка за предыдущий год162011750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203816571126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165711260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76-3749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76-3749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76-3749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37490
24603 Прочее за отчетный год63500
24604 Прочее за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13-8714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-87140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13-8714
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-87140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (78) = 16.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2038+0+0) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (2114) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (2114) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.974

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.451

Индекс Альтмана Z = 1.23

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.23<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.82), рентабельность продукции (3.6%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс 2"