Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис" ИНН:0105050792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97527470 ОКВЭД:34.10.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3741401712441319
11504 Основные средства на конец предыдущего года4017124413192621
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3741401712440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4017124413190
12103 Запасы на конец отчетного года229982456491667465
12104 Запасы на конец предыдущего года24564916674658725
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3447545016951286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5450169512862004
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50284499268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284499268216
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года323200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2652730338113600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303381136090190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30268343551260410338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34355126041033814144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132711077758820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10777588231880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132811078758923198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10787589231982622
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года821456418984423
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169872274721485242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22747214852426463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169872356867120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23568671271400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30268343551260410338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34355126041033814144
21103 Выручка за отчетный год34454599754893838696
21104 Выручка за предыдущий год59975489383869651922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31542522684138437512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52268413843396650288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2912770775540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7707755447300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2920389635460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2912478736580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4787365811840
23303 Проценты к уплате за отчетный год96288253459
23304 Проценты к уплате за предыдущий год288253459595
23403 Прочие доходы за отчетный год15812073010
23404 Прочие доходы за предыдущий год207301017
23503 Прочие расходы за отчетный год81332117215
23504 Прочие расходы за предыдущий год32117215187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3584625132330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год625132337200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год426671539144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год671539144174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год315855802694576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55802694576695
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3158558026940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год558026945760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3158)/Стоимость активов (30268) = 10.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31542+0+0) = 9.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2912)/Выручка (34454) = 8.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3158)/Выручка (34454) = 9.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.782

Х5 = Выручка/Активы = 1.138

Индекс Альтмана Z = 2.145

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.145<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (8.45%), рентабельность компании (9.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно производственная компания "СКС-сервис"