Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана" ИНН:0105050880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97527990 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года481222543584
12104 Запасы на конец предыдущего года222543584350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203480390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4803900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6847025820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7025825840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года684702582584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года702582584350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4994994980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4994984170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года509509508427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года509508427230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50505050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50505050
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5050500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5050500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12514324107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1432410770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125143240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143241070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года684702582584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года702582584350
21103 Выручка за отчетный год3002285939502759
21104 Выручка за предыдущий год2859395027592459
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2647246635462517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2466354624322267
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3553934040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3934043270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2863172800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год317280850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69761240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год761242420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69761240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год761242420
24603 Прочее за отчетный год6975430
24604 Прочее за предыдущий год7543450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181197160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (684) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2647+286+0) = 2.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (3002) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3002) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.909

Индекс Альтмана Z = 9.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (5.47), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (2.3%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью магазин "Светлана"