Общество с ограниченной ответственностью "Идеал" ИНН:0105050898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97527984 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21212121
11504 Основные средства на конец предыдущего года21212121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2121210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2121210
12103 Запасы на конец отчетного года41182032
12104 Запасы на конец предыдущего года1820190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4118200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1820190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62394153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39414021
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5229310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2931300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62394153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39414021
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62394153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39414021
21103 Выручка за отчетный год1274184129423200
21104 Выручка за предыдущий год1841294232000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1240180429203168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1804292031600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3437220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3722400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3429140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2914320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3429140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2914320
24603 Прочее за отчетный год110130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2329132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год291190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год232910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год291190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (62) = 37.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1240+0+0) = 2.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (1274) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (1274) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.371

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.548

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"