ООО "Северный Кавказ" ИНН:0105050922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97528340 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года147014701470
12104 Запасы на конец предыдущего года147014701293
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149414701470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147014701293
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149414701470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147014701293
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3551010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года146014601283
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113914601460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146014601283
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149414701470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147014701293
21103 Выручка за отчетный год5721326
21104 Выручка за предыдущий год13260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1891224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (345)/Стоимость активов (1494) = 23.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (189+0+0) = 202.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (383)/Выручка (572) = 66.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (345)/Выручка (572) = 60.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.312

Индекс Альтмана Z = 4.362

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (66.96%), рентабельность компании (60.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники