ООО "Визит-Видео" ИНН:0105050979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97528080 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181818
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181818
12103 Запасы на конец отчетного года287323770
12104 Запасы на конец предыдущего года323770145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13015122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1512274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года694486792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года486792219
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года712504810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года504810237
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181818
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года583404514
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40451497
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года601422532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года422532115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11182131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82131122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11182278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82278122
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года712504810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года504810237
21103 Выручка за отчетный год1063097048034
21104 Выручка за предыдущий год970480349385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1009792797369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год927973698929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год533425665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год425665456
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год533425665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год425665456
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год533425665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год425665456
24603 Прочее за отчетный год353326249
24604 Прочее за предыдущий год326249359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18099416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9941697
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18099416
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9941697

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (712) = 25.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10097+0+0) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (533)/Выручка (10630) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (10630) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.749

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.414

Индекс Альтмана Z = 16.915

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (3.67), коэффициент текущей ликвидности (6.25), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (5.01%), рентабельность компании (1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники