Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания" ИНН:0105051059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97528200 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10521115721262213129
11504 Основные средства на конец предыдущего года1157212622131291700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года42724000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года240000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1094811812126220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1181212622131290
12103 Запасы на конец отчетного года1783603011282
12104 Запасы на конец предыдущего года36030112821126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5856419434413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6419434413745
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5946235461287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6235461287355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1357162417900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1624179069820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12305134361441220111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1343614412201115418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3972325233990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3252339949260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3982326234094936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3262340949363944
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8219100191086915000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1001910869150001239
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года821910019108690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1001910869150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104155134175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155134175235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1041551340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1551341750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12305134361441220111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1343614412201115418
21103 Выручка за отчетный год5335436256124873
21104 Выручка за предыдущий год4362561248735979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4346416548963497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4165489631013610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9891977160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19771617720
22203 Управленческие расходы за отчетный год901164370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1164373960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год899812790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8127913760
23404 Прочие доходы за предыдущий год400130
23504 Прочие расходы за предыдущий год872571131791
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89934-14370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34-143710700
24603 Прочее за отчетный год179181900
24604 Прочее за предыдущий год1819000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год720-147-1527992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-147-1527992377
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год720-147-15270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-147-15279920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (720)/Стоимость активов (12305) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4346+0+90) = 20.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (899)/Выручка (5335) = 16.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (720)/Выручка (5335) = 13.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.478

Индекс Альтмана Z = 1.854

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.854<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.71), коэффициент быстрой ликвидности (11.34), коэффициент текущей ликвидности (13.05), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (16.85%), рентабельность компании (13.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АСС Компания"